Egyéni pénztári befizetése mellett, a munkáltatói hozzájárulás és támogatói adomány után is igénybe vehető a 20% adó-visszatérítés személyi jövedelemadójából, amely legfeljebb 150.000 Ft évente, amit 750.000 Ft befizetéssel érhet el.

Az igénybe vehető adókedvezmény felső határa a befizetett összeg 20%-a, maximum évi 150.000 Ft, mely 750.000 Ft befizetése mellett érhető el. A pénztári adókedvezmény kortól, jövedelemhatártól, más adókedvezményektől függetlenül vehető igénybe. Az önkéntes egészségpénztári, nyugdíjpénztári és önsegélyező pénztári befizetések adókedvezményét összevontan kell kezelni, együttes összegük mértéke nem haladhatja meg az évi 150.000 Ft-ot.

Adókedvezmény a tárgyévi személyi jövedelemadó összegéig érvényesíthető.

Az adóvisszatérítés összegét az adóhatóság a magánszemély önkéntes pénztári számláján írja jóvá. Amennyiben a tárgyévben több önkéntes pénztári számlára történt adó-visszatérítésre jogosító befizetés, esemény, az adókedvezmény összegének utalásához csak egyik pénztári számla jelölhető meg, melyről a Pénztártagnak az adóbevallásában nyilatkozik.